Kewajiban pajak dengan cryptocurrency di Spanyol
Di Spanyol, deklarasi keuntungan yang diperoleh dengan cryptocurrency adalah satu kewajiban pajak untuk setiap penduduk pajak. Jumlah atau mata uang yang digunakan dalam operasi tidak masalah.
Kewajiban ini mencakup keuntungan modal dan kerugian yang dihasilkan, dan kewajiban ini perlu dimasukkan ke dalam kewajiban tersebut Surat Pemberitahuan Pajak Penghasilan (IRPF) dari transaksi pertama dengan hasil.
Tempat tinggal pajak dan kewajiban untuk menyatakan
Tempat tinggal pajak menentukan kewajiban untuk menyatakan operasi apa pun dengan cryptocurrency. Penduduk harus melaporkan semua keuntungan atau kerugian modal kepada Badan Pajak.
Tidak masalah apakah operasi dijalankan dalam euro atau dalam pertukaran antara cryptocurrency, kewajiban untuk menyatakan selesai dari operasi pertama.
Penting untuk menjaga sejarah rinci dan terkini dari semua transaksi untuk membenarkan hasil yang dinyatakan dan mematuhi Departemen Keuangan.
Operasi dan jenis keuntungan tunduk pada deklarasi
Semua operasi yang menghasilkan keuntungan atau kerugian modal dengan cryptocurrency tunduk pada deklarasi, seperti pembelian dan penjualan, pertukaran, staking atau airdrops.
Untuk menghitung laba atau rugi, nilai akuisisi dan nilai transfer dalam euro dibandingkan, yang mencerminkan perbedaan dalam deklarasi.
Bahkan jika tidak dikonversi ke mata uang fiat, nilai pasar harus digunakan untuk menilai transaksi yang dilakukan dengan cryptocurrency pada setiap tanggal pembelian dan penjualan.
Perhitungan dan perpajakan keuntungan modal
Perhitungan keuntungan atau kerugian modal dengan cryptocurrency didasarkan pada perbedaan antara nilai akuisisi dan nilai transfer. Sangat penting untuk mencatat setiap operasi.
Sejarah ini harus mencakup tanggal dan nilai dalam euro, bahkan jika cryptocurrency belum dikonversi ke mata uang fiat untuk membenarkan deklarasi ke Departemen Keuangan.
Perhitungan capital gain dan loss
Untuk menentukan keuntungan atau kerugian modal, nilai akuisisi setiap transaksi dengan cryptocurrency dikurangi dari nilai transfer, mengingat nilai tukar ke euro.
Penting untuk menyimpan catatan transaksi yang lengkap untuk memfasilitasi pelaporan dan menghindari perbedaan jika terjadi potensi pemeriksaan pajak.
Operasi termasuk pembelian dan penjualan, pertukaran, staking atau bentuk lain dari memperoleh keuntungan yang harus tercermin dalam pengembalian pajak penghasilan pribadi.
Tarif pajak yang berlaku dalam pajak penghasilan pribadi
Keuntungan modal yang berasal dari cryptocurrency dikenakan pajak di bawah kurung pajak penghasilan pribadi, mulai dari 19% untuk keuntungan hingga 6.000 euro dan meningkat tergantung pada jumlahnya.
Tarif pajak naik secara progresif: 21% hingga €50.000,3% hingga €200.000,7% hingga €300.000, dan 28% hingga €300.001.
Tarif ini secara langsung mempengaruhi beban pajak atas keuntungan yang diperoleh, itulah sebabnya perhitungan yang ketat dan penyajian yang benar adalah kuncinya.
Pendapatan yang diperoleh dari pertambangan, staking dan airdrop
Pendapatan dari pertambangan, staking dan airdrops dianggap sebagai pendapatan yang diperoleh dari pekerjaan, kegiatan ekonomi atau modal bergerak, tergantung pada keadaannya.
Pendapatan ini harus dinyatakan secara terpisah dalam basis pajak penghasilan pribadi umum, dengan menerapkan rezim khusus untuk setiap jenis pendapatan.
Mengakui pendapatan ini dengan benar sangat penting untuk mematuhi peraturan dan menghindari hukuman terkait pendapatan yang tidak diumumkan.
Model pajak untuk deklarasi mata uang kripto
Deklarasi cryptocurrency di Spanyol membutuhkan penggunaan beberapa model pajak yang memungkinkan Badan Pajak untuk diberitahu tentang operasi dan saldo.
Model-model ini memfasilitasi kepatuhan, diklasifikasikan menurut sifat operasi dan lokasi mata uang kripto, untuk memastikan transparansi pajak.
Model 100, 172, 173 dan 721: kegunaan dan perbedaan
The Model 100 ini adalah pengembalian pajak penghasilan umum (IRPF) yang mencakup keuntungan modal dan kerugian yang berasal dari cryptocurrency.
The Model 172 ini berfungsi untuk melaporkan saldo mata uang virtual pada akhir tahun, memfasilitasi kontrol aset cryptocurrency.
The Model 173 ini digunakan untuk mendeklarasikan operasi yang dilakukan di platform asing, membantu Badan Pajak mendeteksi pergerakan di luar Spanyol.
Akhirnya, Model 721 wajib jika total saldo cryptocurrency di luar negeri melebihi 50.000 euro pada 31 Desember, untuk melaporkan aset di luar negeri.
Rekomendasi dan konsekuensi ketidakpatuhan
Sangat penting untuk menyerahkan deklarasi cryptocurrency dalam periode yang ditetapkan untuk menghindari sanksi dan masalah dengan Treasury. Manajemen dilakukan terutama secara online.
Perencanaan dan pengorganisasian informasi perpajakan yang memadai memastikan kepatuhan dan meminimalkan risiko yang terkait dengan kesalahan atau kurangnya deklarasi.
Masa presentasi dan kepengurusan di Badan Pajak
Pengembalian pajak penghasilan pribadi untuk mata uang kripto umumnya diserahkan antara bulan April dan Juni, mengikuti kalender resmi Badan Pajak setiap tahun.
Prosesnya bersifat telematika, melalui platform online Departemen Keuangan, yang memfasilitasi presentasi namun memerlukan penghormatan terhadap tanggal dan persyaratan teknis.
Disarankan untuk menyimpan semua dokumentasi yang berkaitan dengan transaksi untuk membenarkan angka dan menghindari ketidaknyamanan jika terjadi pemeriksaan.
Sanksi dan risiko hukum jika tidak menyatakan dengan benar
Kegagalan untuk melaporkan pendapatan cryptocurrency dapat menyebabkan hukuman keuangan yang signifikan dan masalah hukum bagi pembayar pajak.
Hukumannya termasuk denda sebanding dengan jumlah yang tidak diumumkan, biaya tambahan dan bahkan kemungkinan tindakan kriminal dalam kasus penipuan pajak yang terbukti.
Mengingat kompleksitas peraturan, disarankan untuk meminta saran dari para ahli untuk menjamin pernyataan yang benar dan menghindari konsekuensi yang merugikan.
